Geneza fundacji rodzinnej w Polsce

Geneza fundacji rodzinnej w Polsce

Prace nad projektem ustawy o fundacji rodzinnej rozpoczęły się w 2019 r. Nowe rozwiązania dotyczyły regulacji spraw samej fundacji rodzinnej, ale również wprowadzały nowości w zakresie prawa spadkowego oraz nowe zasady podatkowe.

Po długoletnich konsultacjach z przedstawicielami różnych ministerstw został niemal jednogłośnie przyjęty projekt ustawy. Fundacja rodzinna weszła w życie 23 maja 2023 r. na podstawie ustawy z 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej.

Kluczowym celem nowatorskiej ustawy wprowadzonej do polskiego porządku prawnego było wzmocnienie narzędzi służących do przeprowadzenia sukcesji.

Cele fundacji rodzinnych

Fundacja rodzinna pozwala na gromadzenie majątku rodzinnego, jednocześnie zaspokajając potrzeby beneficjentów. Innymi słowy, umożliwia funkcjonowanie firm przez pokolenia oraz zabezpieczanie finansowe beneficjentów wskazanych przez fundatora.

Z badań przeprowadzonych na 100 fundacjach rodzinnych wynika, że wskazywanymi przez fundatorów, głównymi celami funkcjonowania fundacji są:

• 90% fundatorów wskazało ochronę majątku przed rozdrobnieniem i podziałem na skutek spadkobrania,
• 70% wskazało pomnażanie majątku przez działalność fundacji,
• 34% pokrywanie kosztów kształcenia beneficjentów,
• 27% pokrywanie kosztów leczenia beneficjentów,
• 16% pokrywanie kosztów mieszkania beneficjentów,
• 14% fundatorów wskazało wspieranie organizacji pożytku publicznego,
• a 6% fundatorów ochronę dobrego imienia fundatora fundacji.

Nie jest oczywiście możliwe wskazanie wszystkich celów fundacji rodzinnej, gdyż mogą one być dowolnie określone przez fundatora. Muszą być jednak zgodne z podstawowymi celami istnienia fundacji rodzinnych tj. gromadzeniem mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów.

Fundacja rodzinna powinna realizować cele zgodnie z założeniami ustawodawcy, który wprowadził w życie przepisy ustawy o fundacji rodzinnej.

Podsumowanie

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane z przeprowadzaniem skutecznie sukcesji w firmach rodzinnych oraz przygotowuje firmy rodzinne do założenia fundacji rodzinnych i zakłada fundacje rodzinne dla swoich Klientów.

Zapraszamy do kontaktu.