Określanie beneficjentów w Fundacji Rodzinnej

Modele określania beneficjentów w Fundacji Rodzinnej

Fundacja rodzinna, jako nowy instrument prawny w Polsce wprowadza elastyczne modele określania beneficjentów, co pozwala fundatorowi na dostosowanie struktury do swoich potrzeb i celów.

Kluczowym elementem jest statut, który musi precyzować zasady dotyczące beneficjentów. W statucie sporządzonym w formie aktu notarialnego fundator określa krąg beneficjentów, czyli tych którzy mają otrzymywać świadczenia od fundacji.

Kto może być beneficjentem?

Beneficjentem, a więc osobą odnoszącą określone korzyści zgodnie z wolą fundatora, może zostać osoba fizyczna i organizacja pożytku publicznego (OPP) np. stowarzyszenie czy fundacja. Beneficjentem będzie mogła zostać osoba fizyczna, bez względu na stopień pokrewieństwa z fundatorem, w tym także osoba trzecia tj. niezwiązana więzami krwi.

Fundator również ma prawo być beneficjentem fundacji rodzinnej, co pozwala mu na korzystanie z jej zasobów w trakcie swojego życia.

Modele określania beneficjentów

1. Imienne: wskazanie konkretnych osób, jako beneficjentów, które pozwala precyzyjnie określić kto ma prawo do świadczeń lub mienia z fundacji. Ten model jest stosowany najczęściej w przypadku najbliższej rodziny fundatora.
2. Kategoria: określenie grupy osób (dzieci, wnuki), jako potencjalnych beneficjentów. Ten model zapewnia elastyczność w przypadku zmian w składzie rodziny lub innych nieprzewidzianych okoliczności.
3. Warunki: ustalenie kryteriów, które muszą być spełnione przez osoby chcące uzyskać status beneficjenta, tj. osiągnięcie odpowiedniego wieku, ukończenie edukacji czy zaangażowanie w działalność danej fundacji. Ten model ma na celu zapewnienie odpowiedzialności i odpowiedniego przygotowania beneficjentów do korzystania z majątku.
4. Decyzje organów: przyznanie kompetencji do nadawania statusu beneficjenta odpowiednim organom fundacji lub samemu fundatorowi. Ten model pozwala na dynamiczne dostosowywanie kręgu beneficjentów do zmieniających się potrzeb rodziny i różnych okoliczności życiowych.
5. Instytucjonalne: beneficjentem oprócz osoby fizycznej może być organizacja pozarządowa prowadząca działalność pożytku publicznego. Ten model umożliwia wsparcie działań charytatywnych lub społecznych przez fundację rodzinną.

Podsumowanie

Każdy z przedstawionych modeli może być dostosowany do indywidualnych potrzeb i celów fundatora, co czyni fundację rodzinną elastycznym narzędziem do zarządzania majątkiem i planowania sukcesji.

Właściwe skonstruowanie modelu świadczeń oraz określenie beneficjentów wymaga współpracy między fundatorem a wyspecjalizowanym Prawnikiem, aby zabezpieczyć interesy wszystkich stron oraz zapewnić długotrwałe funkcjonowanie fundacji rodzinnej.

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane z przeprowadzaniem skutecznie sukcesji w firmach rodzinnych oraz przygotowuje firmy rodzinne do zakładania fundacji rodzinnych, opracowywania statutu i określania w nim modeli beneficjentów.

Zapraszamy do kontaktu.