Określanie beneficjentów w Fundacji Rodzinnej

Modele określania beneficjentów w Fundacji Rodzinnej

Fundacja rodzinna, jako nowy instrument prawny w Polsce wprowadza elastyczne modele określania beneficjentów, co pozwala fundatorowi na dostosowanie struktury do swoich potrzeb i celów.

Kluczowym elementem jest statut, który musi precyzować zasady dotyczące beneficjentów. W statucie sporządzonym w formie aktu notarialnego fundator określa krąg beneficjentów, czyli tych którzy mają otrzymywać świadczenia od fundacji.

Kto może być beneficjentem?

Beneficjentem, a więc osobą odnoszącą określone korzyści zgodnie z wolą fundatora, może zostać osoba fizyczna i organizacja pożytku publicznego (OPP) np. stowarzyszenie czy fundacja. Beneficjentem będzie mogła zostać osoba fizyczna, bez względu na stopień pokrewieństwa z fundatorem, w tym także osoba trzecia tj. niezwiązana więzami krwi.

Fundator również ma prawo być beneficjentem fundacji rodzinnej, co pozwala mu na korzystanie z jej zasobów w trakcie swojego życia.

Modele określania beneficjentów

  1. Imienne: wskazanie konkretnych osób, jako beneficjentów, które pozwala precyzyjnie określić kto ma prawo do świadczeń lub mienia z fundacji. Ten model jest stosowany najczęściej w przypadku najbliższej rodziny fundatora.
  2. Kategoria: określenie grupy osób (dzieci, wnuki), jako potencjalnych beneficjentów. Ten model zapewnia elastyczność w przypadku zmian w składzie rodziny lub innych nieprzewidzianych okoliczności.
  3. Warunki: ustalenie kryteriów, które muszą być spełnione przez osoby chcące uzyskać status beneficjenta, tj. osiągnięcie odpowiedniego wieku, ukończenie edukacji czy zaangażowanie w działalność danej fundacji. Ten model ma na celu zapewnienie odpowiedzialności i odpowiedniego przygotowania beneficjentów do korzystania z majątku.
  4. Decyzje organów: przyznanie kompetencji do nadawania statusu beneficjenta odpowiednim organom fundacji lub samemu fundatorowi. Ten model pozwala na dynamiczne dostosowywanie kręgu beneficjentów do zmieniających się potrzeb rodziny i różnych okoliczności życiowych.
  5. Instytucjonalne: beneficjentem oprócz osoby fizycznej może być organizacja pozarządowa prowadząca działalność pożytku publicznego. Ten model umożliwia wsparcie działań charytatywnych lub społecznych przez fundację rodzinną.

Podsumowanie

Każdy z przedstawionych modeli może być dostosowany do indywidualnych potrzeb i celów fundatora, co czyni fundację rodzinną elastycznym narzędziem do zarządzania majątkiem i planowania sukcesji.

Właściwe skonstruowanie modelu świadczeń oraz określenie beneficjentów wymaga współpracy między fundatorem a wyspecjalizowanym Prawnikiem, aby zabezpieczyć interesy wszystkich stron oraz zapewnić długotrwałe funkcjonowanie fundacji rodzinnej.

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane z przeprowadzaniem skutecznie sukcesji w firmach rodzinnych oraz przygotowuje firmy rodzinne do zakładania fundacji rodzinnych, opracowywania statutu i określania w nim modeli beneficjentów.

Zapraszamy do kontaktu.

Kolejny wyrok unieważniający WIBOR

Kolejny przełomowy wyrok unieważniający WIBOR w Suwałkach

Nieważność umowy kredytu hipotecznego opartego o WIBOR (sygn. akt I C 332/24) orzekł 22 stycznia 2025 r. Sąd Okręgowy w Suwałkach. Ponadto, Sąd unieważnił także umowę pożyczki podpisaną w tym samym dniu, co umowa kredytu.

Sprawa dotyczy umowy kredytu hipotecznego, która została zawarta w 2015 r. z Getin Noble Bankiem (aktualnie VeloBank).

Jak orzekł Sąd Okręgowy w Suwałkach?

W ustnych motywach Sąd uznał żądanie pozwu za usprawiedliwione, podkreślając naruszenie przepisów prawa konsumenckiego. Ponadto stwierdził, że klauzule zmiennego oprocentowania oparte o WIBOR zawarte w umowie mają charakter abuzywny.

Po przeprowadzonym postępowaniu dowodowym, Sąd jednoznacznie ustalił, że Kredytobiorcom nie przekazano żadnych informacji o wskaźniku WIBOR poza zapisami w umowie. Natomiast oświadczenie o ryzyku zmiennej stopy procentowej, będące załącznikiem do umowy jest według Sądu blankietowe i niewystarczające.

Warto zaznaczyć, że w trakcie przesłuchania pracownik banku, który był świadkiem w sprawie, sam nie wiedział, kto tworzy wskaźnik WIBOR, jak ten wskaźnik jest ustalany oraz nie znał pojęcia fixingu. Dodatkowo zeznał, że podczas szkoleń organizowanych przez bank dokładnie wskazywano, jakie informacje nie powinny być przekazywane konsumentom.

Sąd podkreślił, że pracownik banku bez posiadania odpowiedniej wiedzy nie mógł prawidłowo poinformować w tym zakresie Klientów, tym samym bank nie dochował obowiązku informacyjnego.

Sąd zasądził na rzecz Kredytobiorców od Banku łącznie kwotę 245.943,93 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 26 kwietnia 2024 r. Ponadto Sąd zasądził od banku zwrot kosztów procesowych w wysokości 11.817,00 zł.

Podsumowanie

Kolejny wyrok Sądu Okręgowego w Suwałkach daje nadzieję wszystkim kredytobiorcom złotówkowym na wygraną w sądzie z bankiem. Jest także potwierdzeniem, że wskaźnik WIBOR może być skutecznie kwestionowany.

Sąd stwierdził, że klauzule zmiennego oprocentowania oparte o WIBOR zawarte w umowie mają charakter abuzywny.

Warto dokonać analizy umowy kredytu złotówkowego i podjąć słuszną decyzję o dochodzeniu swoich praw.

Kancelaria Szołajski Legal Group chętnie pomaga kredytobiorcom hipotecznym złotówkowym wygrywać spory sądowe z bankami.

Zapraszamy do kontaktu.

 

Nowy rekord fundacji rodzinnych

Nowy rekord fundacji rodzinnych! Bez zmian w opodatkowaniu

Mamy nowy rekord fundacji rodzinnych! W Polsce zarejestrowano ich już 1980! Do 16 stycznia 2025 r. do Sądu Okręgowego w Piotrkowie Trybunalskim wpłynęło 3232 wnioski o rejestrację fundacji rodzinnej.

Ten rekord cieszy tym bardziej, że żaden przedsiębiorca nie złożył do tej pory wniosku o rezygnację pomimo rządowych projektów dotyczących zmian opodatkowania.

Zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych, które miały wejść w życie 1 stycznia 2025 r. nie zostały wprowadzone, ponieważ projekt ustawy nie został opublikowany do końca listopada 2024 r. W związku z tym dotychczasowe zasady opodatkowania pozostają w mocy na 2025 rok.

Jakie zmiany w podatkach miały być wprowadzone?

Dla przypomnienia w połowie sierpnia Ministerstwo Finansów zapowiedziało wprowadzenie zmian uszczelniających regulacje dotyczące opodatkowania fundacji rodzinnej:

– opodatkowanie stawką 19% podatku sprzedaży majątku przez fundację rodzinną, jeśli sprzedaż nastąpiłaby przed upływem 15 lat od nabycia,

– objęcie fundacji rodzinnej przepisami o zagranicznej jednostce kontrolowanej (CFC)

– wliczanie świadczeń wypłacanych z fundacji rodzinnej do podstawy obliczenia daniny solidarnościowej,

– opodatkowanie najmu nieruchomości przez fundację rodzinną,

– opodatkowanie dochodów fundacji rodzinnej z udziałów w podmiotach transparentnych podatkowo,

– obowiązek rozwiązania fundacji rodzinnej przez sąd w przypadku prowadzenia niedozwolonej działalności gospodarczej.

Krytyka tych propozycji dotyczy przede wszystkim ich wpływu na konkurencyjność fundacji, obciążenia podatkowe, stabilność prawną oraz złożoność administracyjną. Wiele polskich firm rodzinnych, które rozważały założenie fundacji rodzinnych, wstrzymało ten proces w oczekiwaniu na zapowiadane zmiany Ministerstwa Finansów.

Z założenia ideą fundacji rodzinnej było powołanie rozwiązania trwałego i stabilnego, które mogłoby służyć rodzinom na pokolenia. Tymczasem po roku od wprowadzenia pojawiły się niekorzystne propozycje zmian legislacyjnych, które wzbudziły obawy, co do stabilności tej instytucji.

Podsumowanie

Zapowiadane zmiany, mimo że nie weszły w życie, znacznie osłabiły zaufanie do polskiego systemu prawnego. Jeśli intencją ustawodawcy jest wsparcie polskich firm rodzinnych, to konieczne jest dostosowanie regulacji prawnych, aby były bardziej konkurencyjne wobec zagranicznych rozwiązań.

Warto pamiętać, że polski przedsiębiorca, który planuje założenie fundacji rodzinnej powinien rozważyć analizę struktury podatkowej oraz konsultacje z ekspertami, aby opracować prawidłową strategię działania.

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane z przeprowadzaniem skutecznie sukcesji w firmach rodzinnych oraz zakłada fundacje rodzinne.

Zapraszamy do kontaktu.

Kolejna wygrana naszych Klientów z PKO BP

Kolejna wygrana naszych Klientów z PKO BP

Nieważność umowy kredytu frankowego orzekł 25 października 2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVIII Wydział Cywilny (sygn. akt XXVIII C 12652/21).

Nasi Klienci zawarli umowę kredytu mieszkaniowego NORDEA-HABITAT w grudniu 2009 r. z Nordea Bank Polska S.A. z siedzibą w Gdyni, którego następcą prawnym jest Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Kwota udzielonego kredytu hipotecznego wynosiła 118.503,94 CHF, natomiast okres spłaty to 360 miesięcy.

Przebieg sprawy sądowej

Pozew w sprawie złożyliśmy do Sądu 14 września 2021 r., następnie Bank złożył odpowiedź na pozew  29 kwietnia 2022 r., replikę w imieniu naszych Klientów złożyliśmy 13 grudnia 2022 r. W sprawie odbyła się tylko jedna rozprawa 1 marca 2024 r., na której Sąd przesłuchał Frankowiczów i świadka – pracownicę banku, nie było opinii biegłego sądowego.

Wyrok o sygn. akt XXVIII C 12652/21 Sąd Okręgowy w Warszawie wydał 25 października 2024 r.

Jak orzekł Sąd Okręgowy?

Sąd ustalił, że umowa kredytu hipotecznego NORDEA-HABITAT zawarta w 2009 r. przez Naszych Klientów, jest nieważna w całości. Od banku na rzecz Frankowiczów łącznie do ich majątku wspólnego Sąd zasądził kwotę 500.498,28 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi za okres od 15 kwietnia 2021 r. do dnia zapłaty.

Ponadto Sąd zasądził od banku na rzecz Frankowiczów łącznie kwotę 11.834 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia uprawomocnienia się wyroku do dnia zapłaty tytułem zwrotu kosztów procesu.

Wnioski

Umowy zawierane z Nordea Bank Polska S.A. są obarczone wadliwym charakterem, gdyż zawierają klauzule abuzywne i dlatego podlegają unieważnieniu. Dowiedz się więcej na www.frankowiczudzialaj.pl

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy przeciwko PKO BP SA i chętnie pomaga konsumentom.

Zapraszamy do kontaktu.

Wygrana naszych Klientów z Deutsche Bankiem

Kolejna wygrana naszych Klientów z Deutsche Bankiem

Nieważność umowy kredytu frankowego orzekł 25 października 2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, III Wydział Cywilny.

Nasi Klienci zawarli umowę kredytu hipotecznego w lipcu 2009 roku z Deutsche Bank Polska S.A.  S.A. 

Kwota udzielonego kredytu denominowanego wynosiła 184.000 CHF, a okres spłaty 25 lat czyli 300 równych rat.

Przebieg sprawy sądowej

Pozew w sprawie złożyliśmy do Sądu 21 października 2020 roku, zaś Bank złożył odpowiedź na pozew   9 kwietnia 2021 roku, Sąd nie zobowiązał Frankowiczów do złożenia repliki do odpowiedzi Banku na pozew. 25 lipca 2023 roku Sąd wydał postanowienie o dopuszczeniu zeznań świadków na piśmie. 3 stycznia 2024 roku Sąd wydał postanowienie o wstrzymaniu płatności rat kredytu (postanowienie o zabezpieczeniu powództwa).

Sąd przeprowadził postępowanie dowodowe w zakresie złożonych przez obie strony dokumentów.

W sprawie odbyła się tylko jedna rozprawa, w dniu 25 października 2024 roku, na której Sąd przesłuchał Frankowiczów. W tym samym dniu Sąd Okręgowy w Warszawie III Wydział Cywilny wydał wyroksygn. akt III C 420/24.

Jak orzekł Sąd Okręgowy w Warszawie?

Sąd ustalił, że umowa kredytu hipotecznego zawarta w lipcu 2009 roku przez Naszych Klientów, jest nieważna

Na rzecz Frankowiczów Sąd zasądził od Banku kwotę 145.547,01 PLN oraz 95.730,95 CHF wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 4 lipca 2020 roku do dnia zapłaty.

Sąd ustalił, że obowiązek poniesienia kosztów procesu i kosztów sądowych w całości obciąża Bank, pozostawiając ich szczegółowe wyliczenie referendarzowi sądowemu.

Wnioski

Umowy zawierane z Deutsche Bank Polska S.A. są obarczone wadliwym charakterem, gdyż zawierają klauzule abuzywne i dlatego podlegają unieważnieniu. Dowiedz się więcej na www.frankowiczudzialaj.pl

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy dotyczące unieważniania kredytów indeksowanych/denominowanych do walut obcych i chętnie pomaga konsumentom.

Zapraszamy do kontaktu.

Harmonogram wdrożenia wskaźnika WIRF

Harmonogram wdrożenia wskaźnika WIRF, który zastąpi WIBOR

W Polsce trwa reforma wskaźników referencyjnych, która ma na celu zastąpienie WIBORu nowym wskaźnikiem, o czym już pisaliśmy.

Następcą WIBOR pierwotnie miał być WIRON. Jeden z banków nawet wprowadził do swej oferty kredyty oparte na stawce WIRON. Jednak po kilkunastu miesiącach testowania wskaźnik ten okazał się całkowitą porażką.

Przypomnijmy, że wskaźnik WIBOR powstał na początku lat 90 tych i przestanie funkcjonować z końcem 2027 roku. Docelowym wskaźnikiem referencyjnym został wybrany indeks WIRF (Warszawski Indeks Rynku Finansowego).

Harmonogram wdrożenia WIRF

Pierwsze zastosowanie nowego wskaźnika referencyjnego WIRF w obligacjach skarbowych jest planowane na początek drugiego półrocza 2025 roku.

Wprowadzenie WIRF do nowych umów kredytowych, w tym kredytów hipotecznych, jest planowane na drugą połowę 2025 roku.

Na początek 2027 roku jest planowana konwersja istniejących umów opartych o WIBOR na nowe wskaźniki z zastosowaniem spreadu korygującego.

Zmiany w oprocentowaniu

Aktualnie oprocentowanie kredytów opartych o WIBOR zmienia się co 3 lub 6 miesięcy. W przypadku nowego wskaźnika WIRF jest przewidziana miesięczna aktualizacja.

Prawdopodobnie zamiana wskaźników w umowach kredytowych będzie się odbywała automatycznie, poprzez zastosowanie wskaźników korygujących, które będą miały zapewnić porównywalność stawek.

Czy kredyty będą tańsze?

Gdy nowy wskaźnik wejdzie w życie, nowo udzielone kredyty będą oprocentowane według niego na tej samej zasadzie, co obecnie, czyli marża+WIRF.

Jeśli nowy wskaźnik będzie się różnił od dotychczasowego, różnica zostanie skorygowana w dół lub w górę. Z tego wynika, że raczej nie będzie ani taniej, ani drożej.

Podsumowanie

Docelowym wskaźnikiem zastępującym WIBOR został wybrany indeks WIRF. W drugiej połowie 2025 roku będzie on wprowadzany do nowych umów kredytowych. Automatyczna konwersja istniejących umów kredytowych opartych o WIBOR na nowe wskaźniki powinna odbyć się w 2027 roku.

Kancelaria Szołajski Legal Group chętnie pomaga kredytobiorcom hipotecznym złotowym unieważniać umowy kredytowe i wygrywać spory sądowe w walce z bankami.

Zapraszamy do kontaktu.

Statystyka fundacji rodzinnych

Statystyka fundacji rodzinnych

W środowisku biznesu dominuje przekonanie, że fundacje rodzinne są adresowane do osób starszych, posiadających duży majątek i chcących uregulować jego dysponowanie przez spadkobierców. Tymczasem fundacje rodzinne mogą być dobrym rozwiązaniem także dla osób młodych, nawet nie posiadających rodziny, które chcą rozsądnie gromadzić i pomnażać majątek.

Podsumowując działanie fundacji rodzinnych w polskiej rzeczywistości przedstawiamy kilka liczb. Kto zakłada fundacje? Dla kogo je zakłada? Gdzie powstało najwięcej fundacji rodzinnych?

  1. Fundatorzy

Z danych statystycznych wynika, że zdecydowana większość fundatorów, tym samym założycieli fundacji rodzinnych ma między 45 a 54 lata. Następną grupę fundatorów stanowią osoby w wieku 35-44 lata oraz 55-64 lata. Dopiero kolejną pozycję zajmują fundatorzy będący między 65 a 74 rokiem życia – zatem osoby w wieku emerytalnym.

Najczęściej fundatorem jest jedna osoba, co sugeruje, że fundacje są zakładane przez pojedynczych przedsiębiorców czy członków rodzin.

Z raportu wynika, że 66 proc. fundatorów stanowią mężczyźni, a najstarszy z nich ma 82 lata.

  1. Beneficjenci

Beneficjentami fundacji rodzinnych w Polsce w większości są osoby między 35 a 54 rokiem życia, czyli urodzone w latach 1970-1989. Najstarszy beneficjent ma 86 lat, zaś najmłodszy niespełna rok.

Ponadto średnia liczba beneficjentów w danej fundacji rodzinnej wynosi 3,5.

Beneficjenci fundacji rodzinnych to kluczowe podmioty, które mogą obejmować zarówno osoby fizyczne, organizacje pozarządowe, jak i samego fundatora. Wybór beneficjentów oraz zakres ich uprawnień jest określany w statucie fundacji przez samego fundatora.

  1. Lokalizacja fundacji rodzinnych

Zdecydowanie najwięcej fundacji rodzinnych zostało zarejestrowanych na Mazowszu, to aż około 30% wszystkich instytucji. Przedsiębiorcy z Mazowsza decydują się na fundacje rodzinne ze względu na szereg korzyści prawnych i ekonomicznych, które odpowiadają na ich potrzeby związane z sukcesją oraz ochroną majątku.

Mazowsze jako region o dużej koncentracji przedsiębiorstw i kapitału, sprzyja zakładaniu fundacji rodzinnych. Ponadto szeroki dostęp do usług doradczych i prawniczych ułatwia proces rejestracji fundacji.

Warszawa jako stolica ma największą liczbę zarejestrowanych fundacji, inne większe miasta takie jak Kraków, Wrocław czy Poznań wyróżniają się również na tle kraju.

Następnie po województwie mazowieckim, największa ilość fundacji rodzinnych w Polsce jest w województwie śląskim, dolnośląskim oraz małopolskim.

Najmniej fundacji rodzinnych powstało zaś w województwie zachodniopomorskim, warmińsko-mazurskim oraz podkarpackim i lubuskim. 

Podsumowanie

Śmiało można mówić o sukcesie fundacji rodzinnej w polskiej rzeczywistości gospodarczej. Do procesu rejestracyjnego warto się wcześniej prawidłowo przygotować. Niewątpliwie konieczne jest dogłębna analiza tematyki oraz przemyślana strategia sukcesyjna z zaufanym doradcą.

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane z przeprowadzaniem skutecznie sukcesji w firmach rodzinnych oraz przygotowuje profesjonalnie polskie firmy rodzinne do założenia fundacji rodzinnych.

Zapraszamy do kontaktu.

Wygrana naszego Klienta z mBankiem

Wygrana naszego Klienta z mBankiem

Nieważność umowy kredytu frankowego orzekł 15 października 2024 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVIII Wydział Cywilny (sygn. akt XXVIII C 19470/21).

Nasz Klient zawarł umowę kredytu hipotecznego dla osób fizycznych „mPlan” waloryzowanego kursem CHF w sierpniu 2006 r. z poprzednikiem prawnym BRE Bankiem S.A., aktualnie mBankiem S.A.. Kwota udzielonego kredytu indeksowanego wynosiła 200.000 PLN, okres spłaty to 360 miesięcy.

Przebieg sprawy sądowej

Pozew w sprawie złożyliśmy do Sądu 23 grudnia 2021 r., następnie Bank złożył odpowiedź na pozew 14 sierpnia 2022 r. W sprawie odbyła się tylko jedna rozprawa18 września 2024 r., na której Sąd przesłuchał Frankowicza, nie było świadków i biegłego.

Sąd Okręgowy w Warszawie XXVIII Wydział Cywilny wydał wyroksygn. akt XXVIII C 19470/21.

Jak orzekł Sąd Okręgowy w Warszawie?

Sąd ustalił, że umowa kredytu hipotecznego dla osób fizycznych „mPlan” zawarta w 2006 r. przez Naszego Klienta, jest nieważna. Od mBanku S.A. na rzecz Frankowicza Sąd zasądził kwotę 60.762,54 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 24 czerwca 2022 r. do dnia zapłaty oraz kwotę 34.990,65 CHF wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od 24 czerwca 2022 r. do dnia zapłaty.

Ponadto Sąd zasądził od banku na rzecz Frankowicza koszty procesu w całości, w kwocie 11.817 PLN, w tym kwotę 10.800 PLN tytułem kosztów zastępstwa procesowego z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia uprawomocnienia się wyroku do dnia zapłaty.

Wnioski

Umowy zawierane z mBankiem są obarczone wadliwym charakterem, gdyż zawierają klauzule abuzywne i dlatego podlegają unieważnieniu. Dowiedz się więcej na www.frankowiczudzialaj.pl

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy frankowe przeciwko mBank i chętnie pomaga konsumentom wygrywać w sądzie.

Zapraszamy do kontaktu!