Autor: kancelaria

Fundacja rodzinna – 2 lata działania ustawy

Posted on by kancelaria

Fundacja rodzinna – 2 lata działania ustawy

Po ponad dwóch latach obowiązywania ustawy o fundacji rodzinnej w Polsce wiemy, że jest to rozwiązanie skutecznie odpowiadające na potrzeby firm rodzinnych w zakresie ochrony majątku i planowania sukcesji.

Fundacje rodzinne cieszą się coraz większą popularnością i są wykorzystywane zarówno przez duże przedsiębiorstwa, jak i mniejsze firmy rodzinne, a także przez osoby prywatne do optymalizacji zarządzania majątkiem.

Mamy 2,5 tys. fundacji rodzinnych

Nowa instytucja prawna szybko się przyjęła – złożono niemal 4 tysiące wniosków o rejestrację fundacji rodzinnych, z czego ponad 2,5 tysiąca podmiotów zostało już wpisanych do rejestru. Fundacje rodzinne są postrzegane jako narzędzie stabilności oraz długoterminowej strategii rozwoju biznesu rodzinnego. Umożliwiają skuteczną ochronę majątku przed rozdrobnieniem oraz komplikacjami dziedziczenia.

W praktyce fundacje rodzinne funkcjonują sprawnie i są coraz częściej wybierane przez przedsiębiorców. Coraz rzadziej zastanawiają się oni, czy planować sukcesję, a raczej – kiedy i jak ją przeprowadzić. Fundacje rodzinne zyskują status pełnoprawnych partnerów gospodarczych, co podkreśla ich rosnącą rolę w polskiej przedsiębiorczości rodzinnej.

Planowane zmiany legislacyjne

Ministerstwo Finansów zapowiedziało zmiany mające na celu zwiększenie kontroli funkcjonowania fundacji rodzinnych, zwłaszcza w zakresie opodatkowania oraz ograniczenia możliwości szybkiej sprzedaży majątku wniesionego do fundacji. Mimo tych zapowiedzi, do końca 2024 r. projekt nowelizacji nie został opublikowany, co oznacza, że w 2025 r. obowiązują nadal dotychczasowe, korzystne zasady opodatkowania fundacji rodzinnych.

Podsumowanie

Dwa lata funkcjonowania w Polsce fundacji rodzinnych to sukces i trwały trend, który znacząco wspiera przedsiębiorstwa rodzinne w planowaniu sukcesji i ochronie majątku.

Jednocześnie środowisko biznesowe uważnie obserwuje zapowiadane zmiany legislacyjne, które mogą wpłynąć na elastyczność i atrakcyjność tego rozwiązania w przyszłości.

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane z przeprowadzaniem skutecznie sukcesji w firmach rodzinnych oraz przygotowuje profesjonalnie polskie firmy rodzinne do założenia fundacji rodzinnych.

Zapraszamy do kontaktu.

Kolejna wygrana frankowa naszych Klientów

Posted on by kancelaria

Kolejna wygrana frankowa naszych Klientów

Nieważność umowy kredytu frankowego orzekł 21 lutego 2025 r. Sąd Okręgowy w Krakowie, I Wydział Cywilny (sygn. akt. I C 2546/24). Nasi Klienci zawarli umowę kredytu mieszkaniowego hipotecznego w sierpniu 2004 r. z Bankiem BPH S.A., aktualnie Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.

Kwota udzielonego kredytu indeksowanego wynosiła 145.855 CHF, natomiast okres spłaty to 300 miesięcy.

Przebieg sprawy sądowej

Pozew w sprawie złożyliśmy do Sądu 16 maja 2024 r., następnie Bank złożył odpowiedź na pozew 20 czerwca 2024 r. W imieniu naszych Klientów złożyliśmy replikę do odpowiedzi Banku na pozew 30 lipca 2024 r. W sprawie odbyła się tylko jedna rozprawa – 21 lutego 2025 r. – na której Sąd przesłuchał Frankowiczów. Bank cofnął wniosek dowodowy z przesłuchania świadków. W sprawie nie było przeprowadzonej opinii biegłego sądowego.

Jak orzekł Sąd Okręgowy w Krakowie?

Sąd Okręgowy wydał wyrok, w którym ustalił nieważność w całości umowy kredytu hipotecznego zawartej przez Naszych Klientów.

Od Banku na rzecz Frankowiczów Sąd zasądził łącznie kwotę w wysokości 80.082,68 PLN oraz 141.403,27 CHF wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie za okres od 19 stycznia 2024 r. do dnia zapłaty.

Ponadto Sąd zasądził od Banku na rzecz Frankowiczów łącznie kwotę 11.834 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu, wraz z ustawowymi odsetkami za okres od dnia uprawomocnienia się wyroku do dnia zapłaty.

Wnioski

Umowy zawierane z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. są obarczone wadliwym charakterem, gdyż zawierają klauzule niedozwolone i dlatego podlegają unieważnieniu. Dowiedz się więcej na www.frankowiczudzialaj.pl

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy przeciwko Bankowi Polska Kasa Opieki S.A. i chętnie pomaga konsumentom.

Zapraszamy do kontaktu.

Konsekwencje wskaźnika referencyjnego POLSTR

Posted on by kancelaria

Konsekwencje nowego wskaźnika referencyjnego POLSTR

Nowy wskaźnik POLSTR (Polish Short Term Rate) ma zastąpić wskaźnik referencyjny WIBOR, który jest powszechnie stosowany w polskim systemie bankowym.

POLSTR opiera się na rzeczywistych transakcjach – jednodniowych depozytach niezabezpieczonych, zawieranych między największymi krajowymi instytucjami kredytowymi i finansowymi. Jest to zgodne z międzynarodowymi trendami, preferującymi wskaźniki oparte na depozytach jednodniowych. POLSTR ma być bardziej stabilny i reprezentatywny niż WIBOR oraz lepiej oddawać realne koszty finansowania, niż wskaźnik WIBOR.

Główne konsekwencje wprowadzenia POLSTR dla kredytobiorców złotówkowych:

  1. Zastąpienie WIBOR wskaźnikiem POLSTR dotyczy około 1,7 mln kredytów mieszkaniowych w Polsce.
  2. Nowe umowy kredytowe oparte o POLSTR będą miały inne zasady oprocentowania.
  3. Dla istniejących kredytów opartych na wskaźniku WIBOR nastąpi konwersja wskaźnika na POLSTR albo z mocy prawa, albo poprzez aneksy do umów.
  4. POLSTR będzie wprowadzany stopniowo, a ostateczne przejście na nowy wskaźnik ma nastąpić do końca 2027r.
  5. Kredytobiorcy złotówkowi powinni przygotować się na konieczność zapoznania się z nowymi regulacjami oraz na ewentualne podpisanie aneksów do umów kredytowych.
  6. W kontekście wyroku TSUE (Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej) i orzecznictwa krajowego dotyczącego wskaźnika WIBOR, wprowadzenie nowego POLSTR może mieć również konsekwencje prawne.
  7. Wysokie raty kredytów opartych na WIBOR oraz uznanie niektórych klauzul w umowach kredytowych za niedozwolone mogą skłaniać kredytobiorców złotówkowych do dochodzenia swoich praw na drodze sądowej, a POLSTR jako nowy wskaźnik referencyjny, może stanowić punkt odniesienia dla dalszych zmian w umowach kredytowych.

Podsumowanie 

Zmiana WIBOR na POLSTR wynika z implementacji przepisów Unii Europejskiej, które wymagają reformy wskaźników referencyjnych. Może też mieć wpływ na skutki prawne wynikające z orzeczeń sądowych dotyczących WIBORu.

Dla kredytobiorców złotówkowych wprowadzenie nowego wskaźnika POLSTR oznacza możliwość zmiany oprocentowania ich kredytów. Warto jednak pamiętać, że zmiana wskaźnika nie oznacza automatycznego wzrostu lub spadku kosztów kredytu. Ostateczna wysokość rat będzie zależała bowiem od decyzji banków dotyczących marży oraz sposobu implementacji nowego wskaźnika w umowach.

Należy brać również od uwagę konsekwencje wyroku TSUE, które mogą być przełomowe dla kredytobiorców złotówkowych. Jeśli Trybunał uzna, że zastosowanie wskaźnika WIBOR jest nieuczciwe, może to spowodować falę nowych pozwów sądowych i unieważnianie umów lub tzw. „odwiborowanie”, czyli przekształcanie ich w umowy oprocentowane jedynie marżą banku. Takie działanie znacznie wpłynie na obniżenie kosztów kredytów dla konsumentów.

Szacuje się, że nawet miliony umów kredytowych mogą zostać objęte tym procesem, co dla kredytobiorców złotówkowych oznacza możliwość znacznego zmniejszenia kosztów lub odzyskania części zapłaconych odsetek.

Kancelaria Szołajski Legal Group chętnie pomaga kredytobiorcom hipotecznym złotowym wygrywać spory sądowe w walce z bankami. Zapraszamy do kontaktu.

Nasza kolejna wygrana z mBank

Posted on by kancelaria

Nasza kolejna wygrana z mBank

Nieważność umowy kredytu hipotecznego indeksowanego do CHF zawartej z BRE Bankiem S.A., (aktualnie mBankiem S.A. z/s w Warszawie) orzekł 19 lutego 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVIII Wydział Cywilny (sygn. akt XXVIII C 2312/23). Nasi Klienci zawarli umowę kredytu hipotecznego  „Multiplan” w 2008 r. na kwotę 461.234,96 PLN na okres 240  miesięcy.

Przebieg sprawy sądowej

Pozew w sprawie złożyliśmy do Sądu 31 stycznia 2023 r., następnie Bank złożył odpowiedź na pozew 13 lutego 2024 r. W sprawie odbyła się tylko jedna rozprawa – 19 lutego 2025 r., na której zostali przesłuchani Frankowicze, po czym Sąd zamknął rozprawę i wydał wyrok.

Jak orzekł Sąd Okręgowy w Warszawie?

Sąd ustalił, że umowa kredytu hipotecznego „Multiplan” zawarta w 2008 r. przez Naszych Klientów, jest nieważna w całości.

Sąd zasądził od mBanku S.A. z/s w Warszawie na rzecz Frankowiczów kwotę 554.905,94 PLN oraz kwotę 16.234,96 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od 7 grudnia 2023 r. do dnia zapłaty.

Ponadto Sąd zasądził od Banku na rzecz Frankowiczów kwotę w wysokości 11.834 zł, tytułem zwrotu kosztów procesu, wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia uprawomocnienia się wyroku do dnia zapłaty.

Wnioski

Umowy zawierane z mBankiem są obarczone wadliwym charakterem, gdyż zawierają klauzule abuzywne i dlatego podlegają unieważnieniu. Dowiedz się więcej na www.frankowiczudzialaj.pl

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy przeciwko mBank i chętnie pomaga konsumentom.

Zapraszamy do kontaktu.

 

Prywatne użytkowanie majątku fundacji

Posted on by kancelaria

Uwaga na prywatne użytkowanie majątku fundacji!

Mienie fundacji rodzinnej, z którego fundator lub beneficjenci korzystają dla celów prywatnych może zostać uznane za świadczenie podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Należy więc zwrócić uwagę, czy np. samochód służbowy jest wykorzystywany wyłącznie dla celów fundacji.

Zgodnie z ustawą z 26 stycznia 2023r. o fundacji rodzinnej, fundacja rodzinna może posiadać różne aktywa, w tym nieruchomości, samochody, udziały w spółkach, czy papiery wartościowe. Jednakże mienie fundatora, z którego swobodnie korzysta on lub jego rodzina dla celów prywatnych, nie powinno być wnoszone do fundacji rodzinnej.

Nieruchomości mogą być nabywane przez fundację rodzinną zarówno w drodze darowizny, wniesienia majątku przez fundatora, jak i kupna. Nabywanie i zbywanie nieruchomości jest dozwolone i stanowi działalność gospodarczą fundacji rodzinnej. W takiej sytuacji fundacja jest zobowiązana do zapłaty podatku od nieruchomości.

Prywatne wykorzystanie samochodu służbowego opodatkowane

Korzystanie z takiego rodzaju majątku przez fundatora lub beneficjentów może być traktowane jako świadczenie na ich rzecz i podlegać opodatkowaniu. Innymi słowy, gdy fundacja udostępnia np. samochód służbowy fundatorowi czy beneficjentom do użytku prywatnego, może to zostać uznane za świadczenie podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Jeśli samochód służbowy jest wykorzystywany wyłącznie na cele określone w statucie fundacji, to nie jest to świadczenie podlegające opodatkowaniu jako ukryty zysk, a więc fundacja nie płaci z tego tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. Jednak w sytuacji, gdy samochód jest używany przez fundatora lub beneficjentów także do celów prywatnych, może pojawić się obowiązek podatkowy.

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w indywidualnej interpretacji podatkowej wskazał, że korzystanie z samochodu przez prezesa fundacji będącego jednocześnie fundatorem i beneficjentem może podlegać opodatkowaniu, choć szczegóły wyceny takiego świadczenia wymagają indywidualnej analizy.

Podsumowanie

Fundacja rodzinna stanowi skuteczne narzędzie do zarządzania majątkiem rodzinnym pod warunkiem, że użytkowanie tego majątku odbywa się zgodnie z prawem i statutem fundacji, aby uniknąć niepożądanych konsekwencji podatkowych.

Samochody służbowe, używane wyłącznie na cele fundacji nie generują podatku dochodowego dla fundacji, natomiast korzystanie prywatne może powodować obowiązek podatkowy.

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane ze skutecznym przeprowadzaniem sukcesji  w firmach rodzinnych oraz przygotowuje profesjonalnie polskie firmy rodzinne do założenia fundacji rodzinnych.

Zapraszamy do kontaktu.



Kolejna wygrana z PKO BP S.A.

Posted on by kancelaria

Kolejna wygrana naszych Klientów z PKO BP S.A.

Nieważność umowy kredytu frankowego orzekł 19 lutego 2025 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVIII Wydział Cywilny (sygn. akt XXVIII C 3749/23).

Nasi Klienci zawarli umowę kredytu mieszkaniowego Własny Kąt w 2008 roku z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. Kwota udzielonego kredytu denominowanego wynosiła 171.619,55 CHF, natomiast okres spłaty to 480 miesięcy.

Przebieg sprawy sądowej

Pozew w sprawie złożyliśmy do Sądu 24 lutego 2023 r., następnie Bank złożył odpowiedź na pozew 4 lipca 2024 r. Sąd zobowiązał Naszych Klientów do złożenia repliki 6 sierpnia 2024 r.

W sprawie odbyły się trzy rozprawy: 5 listopada 2024 r., 21 stycznia 2025 r. i 19 lutego 2025 r. Po zamknięciu ostatniej rozprawy Sąd ogłosił wyrok.

Jak orzekł Sąd Okręgowy?

Sąd ustalił, że umowa kredytu hipotecznego Własny Kąt zawarta w 2008 r. przez Naszych Klientów, jest nieważna w całości.

Od Banku na rzecz Frankowiczów Sąd zasądził kwoty: 234.431,51 PLN oraz 16.639,53 CHF wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi za okres od 27 września 2022 r. do dnia zapłaty.

Ponadto Sąd zasądził od Banku na rzecz Frankowiczów koszty procesu w całości wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia uprawomocnienia się wyroku do dnia zapłaty.

Wnioski

Umowy zawierane z PKO BP SA są obarczone wadliwym charakterem, gdyż zawierają klauzule niedozwolone i dlatego podlegają unieważnieniu. Dowiedz się więcej na www.frankowiczudzialaj.pl

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy przeciwko Powszechnej Kasie Oszczędności Bank Polski S.A.i chętnie pomaga konsumentom.

Zapraszamy do kontaktu.

TSUE ws. kredytów opartych o WIBOR

Posted on by kancelaria

TSUE ws. kredytów opartych o WIBOR

Kluczowa rozprawa, dotycząca prawnej dopuszczalności stosowania wskaźnika WIBOR w umowach kredytowych – zwłaszcza w kredytach hipotecznych o zmiennym oprocentowaniu -odbyła się 11 czerwca 2025 r. przed Trybunałem Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE).

Sprawa została zainicjowana przez Sąd Okręgowy w Częstochowie, który zwrócił się do TSUE z pytaniami prejudycjalnymi dotyczącymi interpretacji unijnej dyrektywy 93/13 o ochronie konsumentów. Sąd Okręgowy w Częstochowie zadał dwa pytania:

  1. czy sądy krajowe mogą badać postanowienia umowne odnoszące się do WIBOR pod kątem nieuczciwości,
  2. oraz jakie byłyby skutki ewentualnego uznania takich zapisów za niewiążące konsumenta.

Czy WIBOR jest zgodny z prawem unijnym?

Podczas rozprawy TSUE nie rozstrzygał o prawidłowości samego WIBOR-u, lecz o zgodności umów kredytowych zawierających ten wskaźnik z prawem unijnym. Kluczowe zagadnienie dotyczyło, czy sądy mogą kontrolować takie umowy pod kątem nieuczciwych warunków, zwłaszcza w kontekście transparentności i właściwego informowania konsumentów o ryzyku zmiennego oprocentowania oraz zasadach ustalania wskaźnika WIBOR.

W przypadku uznania zapisów dotyczących WIBOR za nieuczciwe rozważane jest, czy umowa kredytowa może być dalej wykonywana na podstawie samej marży banku, po usunięciu wskaźnika WIBOR.

Czekamy na opinię Rzecznika Generalnego

W rozprawie udział wzięli pełnomocnicy banku, którzy argumentowali, że sądy krajowe nie powinny oceniać, czy zapisy o zmiennym oprocentowaniu są  nieuczciwe. Jak podkreślali, WIBOR jest zgodny z unijnym rozporządzeniem BMR (określa ono zasady opracowywania i stosowania wskaźników referencyjnych w instrumentach finansowych, umowach finansowych oraz przy pomiarze wyników funduszy inwestycyjnych. Celem rozporządzenia jest zwiększenie rzetelności, wiarygodności i przejrzystości wskaźników referencyjnych, a także zapewnienie lepszego nadzoru nad ich administratorami). 

TSUE zdecydował, że w tej sprawie zostanie wydana opinia Rzecznika Generalnego, która ma zostać opublikowana 11 września 2025 r.

Na podstawie tej opinii można spodziewać się wyroku TSUE w pierwszej połowie 2026 roku.

Podsumowanie

Wyrok TSUE z 11 czerwca 2025 r. nie został jeszcze wydany. Rozprawa dotyczyła zbadania dopuszczalności kontroli przez sądy krajowe zapisów umów kredytowych opartych na wskaźniku WIBOR pod kątem nieuczciwości oraz konsekwencji ewentualnego uznania takich zapisów za niewiążące konsumenta. 

Wyrok w tej sprawie spodziewany jest w pierwszej połowie 2026 roku, po publikacji opinii Rzecznika Generalnego 11 września 2025 r.

Kancelaria Szołajski Legal Group pomaga kredytobiorcom posiadającym kredyty oparte o WIBOR dochodzić swoich praw w sądach.

Zapraszamy do kontaktu.

Dwa lata fundacji rodzinnych w Polsce

Posted on by kancelaria

Dwa lata fundacji rodzinnych w Polsce

Fundacja rodzinna to stosunkowo nowa instytucja prawa wprowadzona ustawą z 26 stycznia 2023 roku o fundacji rodzinnej, której celem jest ochrona kapitału rodzinnego, bezpieczna sukcesja oraz trwałe zarządzanie majątkiem na wiele pokoleń. Pozwala ona skumulować majątek w jednym podmiocie, co zapobiega jego rozproszeniu, w wyniku dziedziczenia ustawowego czy testamentowego.

Ta nowa instytucja prawna umożliwia płynne przekazanie zarządzania i własności majątku kolejnym pokoleniom, co jest szczególnie istotne dla firm rodzinnych, których właściciele wchodzą w wiek emerytalny.

W ciągu dwóch lat od wejścia w życie ustawy w Polsce założono ponad 3800 fundacji rodzinnych, co jest ewenementem nie tylko na skalę europejską, ale i światową. Fundacje pozwalają nie tylko zabezpieczyć majątek, ale także efektywnie nim zarządzać i inwestować, co zwiększa potencjał krajowych inwestycji.

Stanowisko resortu finansów wobec zmian prawa

Ministerstwo Finansów zapowiedziało zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych już w połowie 2024 r., jednak nie wprowadziło jeszcze nowych przepisów, a projekt ustawy nie został opublikowany. W 2025 roku obowiązują więc dotychczasowe korzystne zasady opodatkowania fundacji rodzinnych, takie jak zwolnienie z podatku CIT pod warunkiem prowadzenia działalności w granicach ustawowych oraz brak konieczności odprowadzania podatku solidarnościowego.

Podsumowanie

Fundacje rodzinne to innowacyjne narzędzie prawne w Polsce, które umożliwia ochronę rodzinnego kapitału, zapewnia bezpieczną i elastyczną sukcesję oraz pozwala na długoterminowe zarządzanie majątkiem i firmami rodzinnymi. Pomimo zapowiedzi zmian finansowych, wciąż obowiązują korzystne zasady podatkowe dla fundacji rodzinnych.

Kancelaria Szołajski Legal Group prowadzi sprawy związane ze skutecznym przeprowadzaniem sukcesji w firmach rodzinnych oraz przygotowuje profesjonalnie polskie firmy rodzinne do założenia fundacji rodzinnych.

Zapraszamy do kontaktu.